Как получить налоговый вычет?

Налоговый вычет уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и за счёт этого государство возвращает часть ранее удержанного налога. Право на вычет есть у налоговых резидентов, чьи доходы облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Виды вычетов перечислены в статьях 218–221 НК РФ: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные.

Стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ) чаще всего предоставляются на детей и отдельным льготным категориям граждан. Социальные вычеты (ст. 219 НК РФ) можно заявить по расходам на лечение, обучение, добровольное страхование и благотворительность в пределах установленных лимитов. Их удобно оформлять как через работодателя, так и по декларации.

Имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) предоставляется при покупке или строительстве жилья: с расходов на приобретение можно вернуть налог с суммы до 2 млн рублей, а по процентам по ипотеке — с суммы до 3 млн рублей. Если за год вернуть весь вычет не удалось, его остаток переносится на последующие годы до полного использования.

Есть два основных способа получить вычет. Первый — подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, приложив подтверждающие документы; налог вернут на банковский счёт. Второй — получить в инспекции уведомление о праве на вычет и передать его работодателю, тогда НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты в течение года.

По ряду вычетов действует упрощённый порядок: инспекция сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на основе данных, полученных от банков и работодателей. Это ускоряет возврат и снижает риск ошибок в документах.

Заявить вычет можно за три предшествующих года. Если инспекция отказывает в вычете или затягивает возврат, решение можно оспорить в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде. Юристы правового альянса «Агент Адвокатор» помогают корректно рассчитать вычет, собрать документы и оспорить необоснованный отказ.