Как получить налоговый вычет за обучение?

Социальный вычет на обучение по статье 219 НК РФ доступен налоговым резидентам, уплачивающим НДФЛ по ставке 13%. Вернуть налог можно за собственное обучение в любой форме, а также за очное обучение детей, братьев и сестёр до 24 лет и подопечных. Форма обучения для себя значения не имеет, но для детей и родственников обязательна именно очная форма.

За своё обучение вычет входит в общий социальный лимит — с 2024 года это 150 000 рублей в год суммарно с лечением, фитнесом и другими социальными расходами, то есть возврат до 19 500 рублей. За обучение каждого ребёнка установлен отдельный лимит 110 000 рублей в год, что даёт до 14 300 рублей возврата на ребёнка, и этот лимит не смешивается с общим.

Ключевое требование — лицензия образовательной организации. Вычет положен не только за вуз: подходят колледжи, автошколы, курсы, детские сады, кружки и секции, а также обучение у ИП, если в ЕГРИП указана образовательная деятельность. При обучении за рубежом важно подтвердить статус образовательного учреждения соответствующими документами.

Для оформления понадобятся договор с образовательной организацией, лицензия (или ссылка на неё в договоре), платёжные документы, а при вычете за ребёнка — свидетельство о рождении и подтверждение очной формы. Оплату лучше проводить от имени того, кто заявляет вычет: при оплате обучения ребёнка платёжные документы должны быть оформлены на родителя.

Вернуть налог можно, подав декларацию 3-НДФЛ по итогам года через личный кабинет налогоплательщика, либо получить вычет у работодателя в течение года по уведомлению из инспекции. Право на возврат сохраняется за три предыдущих года, а неиспользованный остаток на следующий год не переносится.

Как правило, вычет за обучение оформляется без сложностей, но при крупных суммах и обучении родственников инспекция может запросить дополнительные документы. Подготовить декларацию и обосновать право на вычет поможет правовой альянс «Агент Адвокатор».