Заявление о предоставлении налоговой льготы — образец 2026

Образец заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу или налогу на имущество: правовое обоснование по ст. 56, 361.1 и 407 НК РФ, перечень документов, перерасчёт налога, инструкция по заполнению и скачивание в Word.

В налоговый орган5 мин. чтенияОбновлено 18 июля 2026 г.
ст. 56 НК РФст. 407 НК РФст. 21 НК РФ

Текст образца

Скачать .docx
В [наименование налогового органа: например, Межрайонную ИФНС России № __ по [субъект РФ]]
[адрес налогового органа]

от [полное наименование организации / Ф. И. О. физического лица или индивидуального предпринимателя]
ИНН [__________], КПП [__________]
адрес: [юридический адрес / адрес регистрации]
телефон: [__________], e-mail: [__________]

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении налоговой льготы

Заявитель является [плательщиком транспортного налога / налога на имущество] в отношении [объекта налогообложения: марка и государственный регистрационный знак транспортного средства / вид, адрес и кадастровый номер объекта недвижимости], что подтверждается прилагаемыми документами.

Заявитель относится к категории налогоплательщиков, имеющих право на налоговую льготу, а именно: [указать основание льготы и категорию, например: пенсионер / инвалид I или II группы / ветеран / многодетная семья / иная льготная категория]. Использование налоговых льгот является правом налогоплательщика в силу подпункта 3 пункта 1 статьи 21 Налогового кодекса РФ.

Право на льготу и порядок её предоставления установлены статьёй 56 Налогового кодекса РФ, а по соответствующему налогу — статьёй [361.1 — для транспортного налога / 407 — для налога на имущество физических лиц] Налогового кодекса РФ и [нормативным правовым актом субъекта РФ / представительного органа муниципального образования, если льгота установлена на региональном или местном уровне].

Льгота заявляется начиная с [налоговый период / дата возникновения права на льготу]. Основания для предоставления льготы подтверждаются документами, приложенными к настоящему заявлению.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 21, 56, [361.1 / 407] Налогового кодекса РФ,

ПРОШУ:

1. Предоставить налоговую льготу по [транспортному налогу / налогу на имущество] в отношении указанного объекта налогообложения начиная с [налоговый период / дата возникновения права на льготу].
2. Произвести перерасчёт суммы налога с учётом предоставленной льготы за периоды, в которых у заявителя имелось право на льготу (в пределах установленного срока).
3. О результатах рассмотрения заявления уведомить заявителя по указанному адресу.

Приложения:
1. Копия документа, подтверждающего право на льготу (удостоверение, справка и т. п.), — на [__] л.
2. Копия документа на объект налогообложения (свидетельство, выписка из ЕГРН, ПТС), — на [__] л.
3. Документ, подтверждающий полномочия представителя (при подаче представителем), — на [__] л.

«[__]» [____________] [____] г.

[Должность руководителя / статус заявителя] _______________ / [Ф. И. О.]
                              (подпись)
М. П.

Образец подготовлен юристами «Агент Адвокатор» и носит справочный характер. Перед подачей адаптируйте документ под обстоятельства вашего дела.

Как заполнить образец

[указать основание льготы и категорию, например: пенсионер / инвалид I или II группы / ветеран / многодетная семья / иная льготная категория]
Точно назовите свою льготную категорию и норму, которая её устанавливает; для налога на имущество ориентируйтесь на перечень категорий из статьи 407 НК РФ.
[объекта налогообложения: марка и государственный регистрационный знак транспортного средства / вид, адрес и кадастровый номер объекта недвижимости]
Укажите конкретный объект: для транспорта — марку и госномер, для недвижимости — вид, адрес и кадастровый номер; льгота предоставляется по одному объекту каждого вида.
[налоговый период / дата возникновения права на льготу]
Определите, с какого периода возникло право на льготу; перерасчёт возможен не более чем за три предшествующих года (ст. 56 НК РФ).
[Ф. И. О.]
Заявление подписывает налогоплательщик или его представитель по доверенности; полномочия подтвердите приложением.

Частые ошибки при подготовке

  • Заявление льготы сразу на несколько объектов одного вида — льгота предоставляется только по одному объекту каждого вида по выбору налогоплательщика (ст. 407 НК РФ).
  • Отсутствие документа, подтверждающего льготную категорию — без него инспекция не вправе предоставить льготу (ст. 56 НК РФ).
  • Пропуск возможности перерасчёта за прошлые годы: право заявить льготу и пересчитать налог ограничено тремя годами (ст. 56 НК РФ).

Часто задаваемые вопросы

Использование льгот — это право налогоплательщика (пп. 3 п. 1 ст. 21 НК РФ), которое реализуется на основании заявления. По ряду льгот с 2018 года действует беззаявительный (проактивный) порядок, но при отсутствии у инспекции сведений заявление по ст. 56 НК РФ необходимо подать самому.